信阳市四届人大常委会
第十九次会议文件之四
关于信阳市2014年财政决算和
2015年1—6月份财政预算执行情况的报告
——2015年8月31日在信阳市第四届人民代表大会
常务委员会第十九次会议上
市财政局局长 李敦峰
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
我受市人民政府委托，报告2014年全市财政决算和今年1-6月份财政预算执行情况，请予审议。
一、2014年财政决算情况
2014年一般公共收入预算77.04亿元，实际完成80.33亿元，为预算的104.3%，比上年增长18.2%。支出执行中，加上上级追加补助收入243.28亿元，地方政府债券收入9.40亿元，调入资金12.71亿元，动用上年结余、结转2.14亿元，全市收入总计347.86亿元。扣除上解等支出后，全市最后一般公共支出调整预算为335.65亿元，实际完成333.95亿元，为调整预算的99.5%，比上年增长9.5%。市级（含羊山新区等六个管理、开发区，下同）2014年一般公共收入预算26.58亿元，实际完成27.43亿元，为预算的103.2%，比上年增长17.0%。支出执行中，加上上级追加补助收入23.62亿元，地方政府债券收入6.71亿元，调入资金0.63亿元，动用上年结余、结转1.04亿元，市级收入总计59.43亿元。扣除上解等支出后，市级最后一般公共支出调整预算为57.63亿元，实际完成56.50亿元，为调整预算的98.0%，比上年增长17.2%。
2014年全市政府性基金收入完成56.08亿元，增长9.1%。全市政府性基金支出完成62.37亿元，下降3.6%。市级政府性基金收入完成27.08亿元，增长68.8%。主要是近年多宗土地清理核算集中在2014年完成，收入大量入库，导致国有土地使用权出让收入和新增建设用地有偿使用费收入增幅较高。支出完成22.57亿元，增长42.6%。主要是政府性基金以收定支，2014年市级收入增长较高，相应支出增长也较高。
由于我市原国有企业大多改制转型或已破产清算，现有经营性资产近年也大都亏损，没有实现分红收入；行政事业单位国有资产不具有经营性质，产生少量收入已全部纳入一般公共预算管理，因此我市各级均没有编制国有资本经营预算决算。
2014年全市社会保险基金收入完成50.17亿元，支出完成44.24亿元，收支结余5.92亿元，滚存结余45.13亿元。市级社会保险基金收入完成9.60亿元，支出完成8.75亿元，收支结余0.85亿元，滚存结余12.48亿元。
总体看，2014年，在市委的正确领导下，在市人大的监督指导下，各级财政部门统筹兼顾，深入贯彻积极的财政政策，深化财税体制改革，强化财政预算管理，有力地支持了稳增长、促改革、调结构、惠民生、保重点，财政决算情况较好。全市和市级决算收支情况已在年初预算执行草案中说明，这里重点报告以下情况：
1、财政调控职能有效发挥。一是着力支持基础设施建设。2014年，全市基建支出完成13.23亿元。二是争取上级财政资金1.23亿元，推进产业集聚区基础设施建设，提高承载力。三是积极创新担保方式，切实为产业集聚区企业、市龙头骨干企业、重点工程和重大项目建设化解融资难问题。2014年新增担保余额20.15亿元，80%的资金投向产业集聚区的工业企业；与13家金融机构签订合作协议，获23.00亿元的授信额度。四是着力支持中小企业发展。积极争取上级项目资金0.19亿元，鼓励中小企业开拓国际市场、发展外贸经济，提升信息化和先进制造业水平。
2、强农惠农富农政策逐步完善。全市兑现惠农补贴16.10亿元，支持农民持续增收；统筹资金4.52亿元，新建改建农村公路1440公里和桥涵及排水设施70多千米，改善农村交通条件；筹措11.67亿元用于农村安全饮水、农村贫困家庭危房改造、农田水利建设、大中型水库移民后期扶持和移民项目等，用于支持改善农村生产生活条件；筹措各类农业扶贫、高标准粮田“百千万”建设工程、农民专业合作组织发展等资金6.24亿元，用于支持农业现代化发展；争取财政奖补资金2.66亿元，推进全市美丽乡村试点项目建设。
3、保障和改善民生取得新进展。全市用于民生支出合计251.88亿元，占公共财政预算支出的比重为75.1%，增长7.0%。全面实施第二期学前教育三年行动计划，支持学前教育加快发展。推进职教攻坚二期工程和全民技能振兴工程，提升劳动者素质和技能。农村中小学校生均公用经费基准定额提高40元。企业退休人员基本养老金水平提高10%，人均月增186元。新农合和城镇居民医保补助标准从每人每年280元提高到320元，基本公共卫生服务补助标准由每人每年30元提高到35元。启动新农合大病保险省级统筹，补偿封顶线达到30万元。继续深入实施各类文化惠民工程。着力推进住房保障建设，统筹各类资金13.04亿元，建成保障性住房和棚户区改造住房18353 套。落实地方津贴补贴提标政策。
市审计局对市级2014年财政预算执行和其他财政收支情况进行了认真审计，随着近两年财政三项改革的推进，一些多年审而未决的问题，已经逐步得到解决，审计部门针对新出现的和仍未完全纠正的问题提出了不少建设性意见和建议，市政府已要求有关部门按照审计意见，采取有力措施，认真加以整改。财政部门也在认真组织整改落实，很多问题已在审计过程中整改，有的问题正在研究完善制度、建立长效机制的具体措施。现就审计提出预算执行存在的几个问题加以说明。
1、财政收支情况。一是近年来，国家在逐步取消各类行政事业性收费项目，进一步规范执法行为和财政专户管理，行政事业性收费等收入呈逐年萎缩状态，无法准确预算下年收入规模，加上考虑税收占比的影响年初预算编制时未将行政事业性收费3.97亿元纳入预算统筹考虑；二是我市土地出让采取宗地核算制度，但宗地核算周期较长，多为跨年度清算，导致部分出让金不能及时入库形成政府性基金收入。该类问题已在今年预算编制时消化，年初综合预算把非税收入和政府性基金全部安排了收入和支出计划。三是虚列支出主要用于春节期间清算支付市级基建项目工程欠款和预留补充预算稳定调节基金资金。由于上级财政之前对设立预算稳定调节基金没有具体操作办法，市直将预留补充预算稳定调节基金年度财力结余采取挂暂存款的账务处理，导致一边虚列支出，一边加大暂存资金规模。这个账务处理问题已于今年2月份解决。
2、财政存量资金情况。市级53.1亿元财政存量资金的成因：一是年底预留资金用于春节期间消化市级重大项目基建欠款；二是补充预算稳定调节基金预留资金账务处理不规范；三是以前年度按照基建资金管理办法，将上级下达跨年度施工基建项目资金转入基建专户专账管理，加之之前预算外收支管理不规范，累计形成各类专户结转较大；四是由于部分上级财政资金分配文件下达过晚，在年度末尚未支付到部门，在支付中心形成额度结转，同时2014年国库集中支付到二级机构，各部门多年累计资金收到支付中心统一管理形成结余。今年以来，财政部门采取措施，加快盘活存量资金，计划用两年时间将财政存量资金规模控制在合理范围。
3、政府性债务情况。按照财政部统一部署，市县两级财政2014年12月份组织相关单位对政府性债务进行清理甄别，将前期遗漏债务和当年新增债务，全部纳入政府性债务系统管理，导致债务总量增加较快。截至2014年末，市级负有偿还责任的债务余额为100.42亿元。2014年以来，国务院、财政部相继出台了《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》、《2015年地方政府一般债券预算管理办法》、《2015年地方政府专项债券预算管理办法》等一系列有关政府性债务管理的政策措施，财政部门按照要求狠抓落实，规范管理。
4、专户资金管理不规范、少量借款资金管理不到位等其他情况。随着新修订《预算法》的全面实施以及预算管理改革的不断深化，这些情况都将得到改善和逐步规范。
二、2015年1-6月份财政预算执行情况
（一）财政预算执行情况
1、一般公共预算执行情况
1-6月份，全市一般公共预算收入完成45.78亿元，为预算的50.4%，比上年同期增长14.2%。全市一般公共预算支出完成162.28亿元，为调整预算的62.4%，比上年同期增长13.5%。
市级一般公共预算收入完成14.53亿元，为预算的46.8%，比上年同期增长12.1%。市级一般公共预算支出完成18.25亿元，为调整预算的43.4%，较上年同期增长21.2%。
2、政府性基金预算执行情况
1-6月份，全市政府性基金预算收入完成8.63亿元，比上年同期下降38.1%，主要是受土地出让收入下降46.7%影响。全市政府性基金预算支出完成22.47亿元，比上年同期增长19.5%。
市级政府性基金预算收入完成0.73亿元，比上年同期下降14.4%。市级政府性基金预算支出完成9.79亿元，较上年同期增长215.0%，主要是今年上半年按上级要求加大财政存量资金支出力度。
3、社会保险基金预算执行情况
1-6月份，全市社会保险基金预算收入完成26.26亿元。全市社会保险基金预算支出完成26.22亿元。市级社会保险基金预算收入完成4.60亿元。市级社会保险基金预算支出完成4.65亿元。
（二）财政预算执行特点
1、稳步推动财政收入增长。上半年，我市一般公共预算收入较上年增长14.2%，增幅在全省排第一位。全市税收收入完成34.69亿元，较上年同期增长6.8%，由于将非税收入全部纳入预算管理，非税收入占一般公共预算收入比重提高，税收占一般公共预算收入比重为75.8%，收入质量较上年同期有所下降。
2、全力保障重点支出。上半年，在财政收入增长放缓的情况下，各级财政积极盘活存量资金，用好增量资金，全力加快财政支出进度，我市一般公共预算支出较上年同期增长13.5%，较序时进度快12.4个百分点。较快的支出进度，有力的保障了各项法定及重点支出需求，上半年全市民生支出完成121.13亿元，增长14.4%，占公共财政支出的比重为74.6%。各项重点支出得到较好保障。
3、积极盘活财政存量资金。根据《财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预[2015]15号）要求，各级财政于3月份对全市财政存量资金进行了全面清理摸底，制定了《市级盘活财政存量资金实施建议》，要求县区也参考执行。同时，组织市财政监督局对各县区盘活财政存量资金情况进行检查，对查出的问题责令有关县区及时整改，并对光山、息县两县超过两年未安排支出的315万元上级财政专项转移支付结转资金按规定进行收回。经过各级财政部门和所有涉及单位的共同努力，我市盘活财政存量资金进展顺利，成效显著。2014年底全市财政存量资金累计126.74亿元，2015年上半年已消化56.00亿元，结余70.74亿元。市级财政存量资金累计53.10亿元，主要是一般公共预算结转结余28.34亿元、政府性基金预算结转结余6.03亿元、转移支付结转结余1.27亿元、部门预算结转结余16.43亿元、预算周转金1.04亿元。上半年市级财政存量已消化23.52亿元，结余29.58亿元，其中：一般公共预算结转结余14.32亿元，转移支付结转结余0.92亿元，部门预算结转结余8.31亿元，预算稳定调节基金5.00亿元，预算周转金1.04亿元。
4、切实加强政府性债务管理。新修订《预算法》和《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发[2014]43号）中着重对地方政府新举债行为进行了规范，仅保留发行地方政府债券这一途径，且由省政府代为举借，发行额度由省政府审批。今年是这一举债方式实施第一年，也是我市进入偿债高峰期第一年，财政部门对今年到期的短期和高息政府性债务进行了统计汇总，并严格按照财政部要求区分了一般和专项债务，积极向省财政汇报，尽可能多争取地方政府债券额度将到期和高息债务进行置换，有效地控制和降低了我市地方政府性债务风险。我市共争取2015年地方政府债券额度31.97亿元。目前，第一批17.81亿元已下达，其中：置换债券8.68亿元（市本级6.92亿元，全部用于置换到期政府性债务），新增债券9.13亿元（市本级2.60亿元按规定全部用于公益性项目建设和债务置换，具体项目是：宁西铁路复线建设1.00亿元、工业城偿还兴业银行贷款0.60亿元、海关大楼建设BT回购1.00亿元）；第二批14.16亿元还处在发行环节，省财政厅初步核定置换债券为8.68亿元，新增债券为5.48亿元（市级新增债券计划用于宁西铁路复线征地、火车站北广场及市政工程建设）。
5、认真研究年初预算调整。因行政运行、人事变动、社会事业发展需要和各项改革任务的具体实施，在年度预算执行过程中，上半年需要追加市直预算支出1.06亿元，主要是，落实市直机关事业单位人员“预增发”基本工资和一些不可预见因素追加经费等。省里明确要求七月底到位，采取预增发形式，待测算明细后，另行向市人大预算工委专题报告。
（三）财政运行面临的困难和问题
上半年，财政运行总体情况较好，但在全国财政收入中低速增长的新常态和新预算法全面实施的新形势下，仍面临一些不容忽视的问题和困难。
一是财政收入增幅回落。由于全国经济运行整体下滑，加之我市工业底子薄、规模小，上半年工业税收仅增长2.8%，占据税收半壁江山的房地产行业相关税收增幅持续回落，仅增长7.6%，增幅同比回落19.3个百分点；另一收入支柱行业金融保险税收持续下降，尤其是中原银行信阳分行税收上划省级，预计减收0.68亿元。按照目前全市收入形势，实现年初收入增长13%的预期目标有很大困难，可能会出现预算短收。
二是财政支出压力增大。今年以来，落实机关事业单位养老保险和工资制度改革，提高城乡居民社会养老保险、农村五保户供养、城乡居民医疗保险补助、基本公共卫生服务经费和高职院校生均拨款标准，发放连片特困县义务教育乡村教师生活补贴，实行统一的城乡义务教育生均公用经费基准定额，以及行政机关和参照公务员管理事业单位实行工伤保险、公务用车制度改革等一系列刚性增支需逐步到位，初步测算，仅落实落实机关事业单位养老保险和工资制度改革，市直就需增支4.39亿元。创建卫生城市、文明城市对城市建设和管理的投入加大，年初预算缺口较大，需调整支出预算。全市财政支出面临很大压力。
三是盘活存量资金需要过程。根据上级盘活财政存量资金的相关要求，我市各级财政还有较大规模的暂付款和借出款需要清理消化，最早的借款可以追溯到30年前，不少欠款单位或部门下属二、三级机构已经注销或改制，加之大量暂付款和借款都是为满足社会事业发展需要，由各主管部门临时拆借形成，相关部门无力偿还，财政账务也无法处理，因此累计形成较大规模。仅市直历年累计的预算内外暂付款和借出款就达7.4亿元。同时，前期盘活财政存量资金主要是按规定将结转结余两年以上的资金清理消化，对近两年形成的结转结余资金的消化，因涉及部门利益，受传统思想影响，阻力较大，个别单位有抵触情绪，工作进展不理想。
四是债务增长需要加强防控。我市政府性债务近年增长较快，从今年起已进入偿还高峰期，按照规定地方政府举借债务只能通过发行政府债券，如何科学合理利用债券资金，规范融资行为，切实降低和严控债务风险，急待上级政府加快推动完善债务风险预警机制，尽早实行公开报告制度和考核问责机制。
五是预算编制不够细化。通过近两年努力，我市财政预算编制基本支出部分编制已基本完善，但专项支出安排仍不够合理。自2014年起，市级采取部门限额控制方式编制专项预算，具体支出项目每季度提交政府统一研究安排，这种方式导致项目支出弹性较大，降低了预算编制的刚性约束力。财政部门一直致力于将年初专项预算全部落实到具体项目支出，但由于种种原因，进展缓慢。
六是财务从业人员素质有待提高。因行政事业单位从事财务工作人员大部分年龄偏大，业务素质参差不齐，特别是在新修订《预算法》全面实施的新形势下，一部分从业人员学习能力低，对新政策、新规定理解不足，导致部门预算编制工作不能顺利推进，影响预算管理改革进程。加强行政事业单位财会从业人员素质建设，增强业务能力，提升业务水平势在必行。
三、下半年财政工作重点
下半年，各级财政部门将持续深入推进财税体制改革、严格对照“三严三实”专题教育和“三查三保”要求，贯彻落实“两个责任”，依据新修订预算法，加快推动建立全面规范、公开透明的预算管理制度，以更大的努力，力争完成全年财政收支目标，实现收支平衡。重点做好以下工作：
（一）注重科学发展，建设发展财政
1、支持工业发展。一是财政部门统筹各类资金继续加大产业集聚区基础设施投入力度，灵活运用ppp模式吸引社会资本参与基础设施的建设运营。二是充分发挥财政资金引导作用。针对当前已开工生产工业企业的贷款，一方面市县两级财政采取贴息政策等专项资金给予支持，另一方面通过担保公司落实小微企业信贷风险补偿机制，加快企业发展。三是全力帮扶传统工业。通过“一企一策”，领导定点帮扶等手段，扩大我市钢铁、建材、化工、医药等传统工业生产规模。
2、支持房地产建筑业及金融保险业的持续发展。一是认真落实国家房地产“3·30”新政，切实降低居民购房成本，调动居民购房积极性。探索农民进城购房的政策激励措施。按照国家和省对农民进城购房的相关政策，结合我市实际情况，研究制定有关落实措施，调动农民进城购房的积极性。支持政府鼓励各类保障性住房资金购买符合条件的商品房作为棚改安置房和公共租赁住房房源，消化存量商品房和促进在建商品房销售。二是推进保障性住房建设。多渠道积极筹措资金，努力完成省下达我市2015年的5978套保障性安居工程建设任务。同时要加强保障性住房建设资金的监督、检查和管理。三是通过整合财政资金，加大对城市规划区内有较高升值空间的土地收储力度，保障政府有足够的土地存量。四是拓宽银行融资渠道。对已进驻我市开展业务的银行，实行量化考核“存贷比”，定期通报，对贷款力度大的银行，在财政存款方面给予倾斜。对全市“百日攻坚”活动中，考核排序末位的金融机构，减少财政类存款30%。推动新进我市的洛阳、交通银行尽快展开信贷业务。与有意向进入我市的中信、兴业、浦发、郑州、平顶山等银行，尽快签订意向性协议，多方面支持，加速进驻速度。
3、支持重大项目建设。一是确保重大项目专项资金及时到位，加快宁西铁路增建二线信阳段工程、出山店水库导流明渠项目、明港机场项目、华新环境工程（信阳）有限公司水泥窑协同处置城市生活垃圾、信阳高铁片区供水管网改扩建等省市重大项目建设进度。二是认真贯彻落实国家和我省关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式的指导意见，积极引导社会资本通过PPP模式进入能源、交通运输、环境保护、农业、保障性安居工程以及养老等公共服务领域。
（二）注重以人为本，建设民生财政
一是继续落实“三农”政策。持续整合资金，集中投入，加快实施高标准粮田“百千万”建设工程；持续提高小型农田水利重点县建设水平；继续加快培育农民专业合作组织，壮大现代农业发展的主导力量；落实好村级公益事业建设一事一议财政奖补项目，推动美丽乡村建设。二是继续落实民生政策。确保财力持续向教育、社会保障、医疗卫生等民生领域倾斜；关注弱势群体，认真落实城乡居民参加新农合、城镇居民医疗保险、城乡居民养老保险、城乡低保等补助政策；进一步加大就业投入，落实更加积极的就业政策。三是继续加快民生工程进度。确保省十项重点民生工程、市十件实事以及各项社会事业发展、生态文明建设资金投入，加强对资金使用监管，确保资金及时到位，做到早筹措、早实施、早见效。四是继续推进相关改革。按照中央统一部署，稳步扩大营改增改革范围。落实好行政事业单位养老保险制度改革和工资、离退休费调整政策。扎实推进政府购买服务、机关公务用车等改革工作。
（三）注重财力持续，建设绩效财政
一是加强预算执行管理。加快年初预算待分配专款的分配下达。进一步完善部门项目支出进度计划管理制度，落实部门预算执行的主体责任和部门预算管理机构的督导责任，建立预算执行和资金分配、预算追加的挂钩机制，将各部门当年预算执行情况作为办理预算追加的重要依据，调动各部门加快支出进度的积极性。适时出台市级专项资金管理办法。二是规范国库资金管理。全面清理整顿财政专户，加强财政专户管理；严格权责发生制核算范围，控制核算规模，严格财政对外借款管理。完善国库现金管理，合理调节国库资金余额，提高国库资金收支运行效率。建立权责发生制的政府综合财务报告制度。三是健全预算绩效管理机制。扩大绩效管理监督的层级和范围，强化支出责任和效率意识，强化对重点民生支出和重大专项支出的绩效评价；逐步将绩效评价重点由项目支出拓展到部门整体支出等方面，加强绩效评价结果应用，将评价结果作为调整支出结构、完善财政政策和科学安排预算的重要依据。四是强化政府债务管理。建立规范的政府债券管理制度，落实好融资平台公司在建项目后续融资办法，积极引进社会资本参与融资平台公司存量项目改造，完善地方政府债务风险评估和预警制度。
（四）注重依法理财，建设阳光财政
一是依法组织收入。加强财政收入监控分析，依法依规加强收入征管，堵塞跑冒滴漏，确保应收尽收。不折不扣落实税费优惠政策，坚决不收过头税、过头费。加强财政收入质量评价和监督检查，防止和纠正虚收空转行为。二是依法推进政府和部门预决算公开。细化政府和部门预决算公开内容，加大部门预决算公开力度，扩大公开范围，研究将部门决算按经济分类公开；推动部门“三公”经费公开。三是依法从严监督。继续认真落实中央八项规定、国务院约法三章和我省贯彻意见，从严控制“三公”经费等一般性支出，集中资金保重点、保民生。完善财政部门议事规则和决策程序，健全财政部门的内部、外部制约和监督协调机制，确保各项支出预算科学、安排合理，推进公共财政阳光运行，提升财政公信力。
主任、各位副主任、秘书长、各位委员，在当前经济运行进入新常态形势下，加强预算执行管理、抓好重大财政政策和财税改革措施落实，对完成全年经济社会发展主要目标具有重要意义。我们将在市委的正确领导和市人大的监督指导下，努力工作，知难而进，大胆探索，稳步推进各项改革，确保2015年各项财政目标和改革发展任务圆满完成！
汇报完毕，请审议。
信阳市人大常委会办公室 2015年8月30日印
（共印130份）